Letyshops

Е-бизнес и бухгалтер

Продолжение.
Комитет по ИТ при IFAC
Функция регистра | Функция главной книги | Документация

Функция главной книги помогает организовать записи транзакций, хранимые в регистрах в хронологическом порядке по типам: актив, пассив, доход или расход. В системах бухучета функции регистра и главной книги обычно совмещены. В интегрированном ПО они могут поддерживаться автоматическими процессами разноски по счетам.

Функция главной книги представляет транзакции главной и вспомогательных книг отдельно, обычно со следующей информацией:

  • название счета;
  • код записи;
  • суммы и остатки дебета и кредита;
  • дата проводки;
  • дата на подтверждающем документе;
  • счет, представляющий другую сторону бухгалтерской проводки;
  • ссылка на подтверждающий документ;
  • описание или код проводки.

Кроме того, в функцию главной книги полезно внести дополнительную информацию:

  • номер подтверждения кредитной карты;
  • комплексная информация, доказывающая, что были получены переводы и т. д.;
  • данные о цифровой подписи, которой заверен контракт.
<<предыдущая [1][2][3] следующая>>
[вид для печати]
© IASC

 

 

Реклама: