Процесс оценки и управления кредитом

(а) На условия кредита, предоставляемого покупателям, будет оказывать влияние ряд факторов. В том числе:

Положение на рынке: Компания, доминирующая на рынке, может осуществлять более жесткий контроль за условиями кредита, чем компания со слабой рыночной позицией.

Прибыльность: Когда прибыльность проданных товаров высока, у компании больше возможностей предоставить клиентам более великодушные условия кредита, чем когда дело касается товаров с низкой прибыльностью.

Финансовые ресурсы компании: Торговые дебиторы представляют собой инвестицию финансовых ресурсов. Таким образом, компания должна обладать достаточными ресурсами, чтобы иметь возможность предложить коммерческий кредит. Она также должна быть уверена, что уровень предоставленного кредита представляет собой эффективное использование ресурсов, выделенных для этих целей.

Финансовые ресурсы покупателя: Если покупатель занимает слабое финансовое положение, коммерческий кредит может представлять собой важный источник финансовых средств. Таким образом, может оказаться необходимым предложить коммерческий кредит, чтобы удержать клиента.

Цели компании: Если компания стремится увеличить свою рыночную долю, торговый кредит может использоваться как средство организации сбыта. Путем предложения более мягких условий коммерческого кредита клиентам, может быть, удастся добиться увеличения объема продаж.

(b) При оценке кредитоспособности потенциального клиента необходимо учитывать пять факторов кредита. А именно: возможность, капитал, характер, обеспечение и условия.

Возможность: Поставщик должен быть уверен, что потенциальный клиент может оплатить установленную сумму в течение разрешенного периода кредита. Для оценки способности к оплате поставщик должен учитывать такие моменты, как информацию о платежах компании за прошлые периоды, размер компании относительно требуемого кредита и политика, принятая в компании.

Капитал: Финансовые ресурсы потенциального клиента, очевидно, являются важным фактором. В случае с акционерной компанией с ограниченной ответственностью отчеты, прошедшие аудиторскую проверку, обеспечат раскрытие финансового положения компании. Такие показатели компании, как ликвидность, прибыльность и доля заемных средств будут иметь особую важность для поставщика, собирающегося иметь с ней продолжительные связи.

Характер: Следует учитывать личность и честность старших управляющих компании потенциального клиента. Поставщик должен быть уверен в том, что управляющие выполнят обязательства по выплате сумм задолженности в установленные сроки.

Обеспечение: Если, по каким-либо причинам, потенциальный клиент считается высокорискованным, поставщик должен предусмотреть какую-либо форму обеспечения в обмен на предоставление коммерческого кредита. В этом случае клиент будет вынужден предложить соответствующую форму обеспечения.

(с) Оценка кредитной политики

Расчеты показывают, что предоставление кредита на 50 дней увеличит прибыли несколько больше, чем предоставление кредита на 60 дней. Однако результаты очень близки и, вероятно, будут очень чувствительны к любой неточности в используемых расчетах.