Задание На основании информации, полученной для компании Смайли свитс, разработайте прогнозный отчет о прибылях и убытках за 19х1 год. Вы должны разработать отчет, аналогичный приведенному в таблице 6.1. Смайли свитс
Прогнозный отчет о прибылях и убытках за 19х1 год | | $000 | | | | Объем продаж | | 1,200 | | Себестоимость продаж | | 900 | | | | 300 | | Общехозяйственные накладные расходы | 80 | | | Износ | 100 | 180 | | Операционная прибыль | | 120 | Таблица 6.1 На основе этой информации сейчас Вы можете установить, сколько финансовых средств вам потребуется для финансирования каждой позиции в конце года: Основные средства (себестоимость $1,000 - (износ 10%) $100) = $900 | Себестоимость продаж | | | Запасы = | --------------------------------- | х Период хранения запасов | | Число дней в периоде | | | 900 | | | = | -------------- | х 60 = 148 | | 365 | | | Продажа (в кредит) | | | Дебиторы = | ----------------------------- | х Период погашения дебиторской задолженности | | Число дней в периоде | | | (1200 х 90%) | | | = | -------------- | х 91 = 270 | | 365 | | | Себестоимость продаж | | | Кредиторы = | -------------------------------- | х Период погашения кредиторской задолженности | | Число дней в периоде | | | 900 | | | = | ------------ | х 30 = 74 | | 365 | | На основе этого Вы можете рассчитать общую потребность в финансовых средствах: | $000 | | | | Основные средства | | 900 | | Оборотный капитал | | | | Запасы | 148 | | | Дебиторы | 270 | | | | 418 | | | Кредиторы | (74) | 344 | | Всего активы | | 1,244 | | Нераспределенная прибыль | | (120) | | Общая потребность в финансовых средствах | | 1,124 | Отсюда мы видим, что для финансирования всех активов в конце первого года вам понадобится $1,124 млн. Но это только один момент времени. Вы не получаете информации о том, какие средства могут вам понадобиться в промежуточные моменты времени, составляющие годовой показатель. Чтобы разрешить эту проблему, вам понадобятся расчеты на различные моменты времени в течение года. |
