Прогнозный баланс

Оборотный капитал в основном состоит из дебиторской и кредиторской задолженностей и товарных запасов. В зависимости от вида деятельности он может также включать и денежные средства.

Кредитор продает товары в кредит дебитору. Какие факторы будут определять дату выплаты дебиторской задолженности?

Ваш ответ должен быть следующим:

• сроки кредита, устанавливаемые кредитором;
• желание или способность дебитора погасить задолженность в этот срок.

Сумма дебиторской задолженности, которую может нести компания, определяется следующими факторами:

• объемом продаж в кредит в отличие от продаж за наличные;
• предполагаемым сроком, на который предоставляется кредит;
• вероятной эффективностью кредитного контроля.

Вы можете рассчитать период погашения дебиторской задолженности при помощи двух первых факторов. Этот показатель означает среднее количество дневных продаж, находящихся в виде дебиторской задолженности, или среднее время, необходимое дебитору для выплаты задолженности. Это период, в течение которого дебитор погашает свою задолженность, хотя кредитор посредством своей кредитной политики может оказать влияние на продолжительность этого периода. Обратите внимание, что, задерживая погашение, дебитор тем самым получает больше денег и использует кредитора в качестве источника финансирования.

Если Вы знаете расчетный период погашения дебиторской задолженности, то можете рассчитать ожидаемый уровень дебиторской задолженности в любой момент времени.

Расчет дебиторской задолженности:

Рассчитайте дебиторскую задолженность, если планируемый объем продаж за год составляет $3 миллиона, а период погашения задолженности равен 90 дням.

Ваш ответ будет: